医院经过多年对预算管理工作的实践探索，初步建立了全面预算管理体系，在信息系统的支持下，实现预算管理的全面升级，建立起一套科学的、完整的全面预算管理体系。

 

建设目标

1）实现预算全过程管理

基于医院战略发展规划和计划目标，涵盖医疗、教学、科研等全部业务，自筹、财政、科教等全口径资金来源，将人、财、物各类经济资源进行分配和管理，实现预算项目入库，预算编制、预算执行与控制、预算分析、预算调整、预算绩效考核的全过程预算管理。

搭建以预算管理为抓手、业财融合的一体化信息平台，打破信息系统壁垒，连接医院合同管理系统、物资系统、会计核算系统、薪酬管理系统等，实现预算业务全流程闭环管理，资源流通可跟踪、可监控、可视化，全面提升医院运营质效，有效促进预算精益化。

 

实践过程

1）组织架构保障

建立三级预算管理模式，预算管理委员会下设预算管理办公室，负责医院层面总预算的管理工作，牵头负责全面预算管理的日常工作；职能归口部门按各自的职责负责医院收入预算和支出预算；预算科室是医院所有的预算责任科室，负责各自科室的预算管理工作，并根据归口部门的安排，结合各自科室的业务情况上报科室业务预算和资源需求预算。

医院根据上级文件要求，结合实际情况健全制度体系，明确预算编制、执行、控制、分析、考评全流程规范。明确预算调整，预算分析方法，预算考评等方面内容。

财务处苏晶晶处长召开多次会议，组织财务人员学习预算相关业务，深入学习上级政策文件规定，医院规章制度要求，提高管理会计人才队伍素质和专业能力，保障预算管理实施能力。同时，借鉴其他兄弟单位管理经验，学习优秀的实施经验，推动医院预算管理工作加快落实。
 

财务处苏晶晶处长主持会议

财务处苏晶晶处长分享预算管理经验

逐步理清医院的各项经济业务，明确归口管理部门，充分发挥职能部门的管理职责，提高预算编制的科学性。把医院所有的单位纳入全面预算管理体系，增强各业务部门参与预算管理的主动性，强化预算管理意识，将预算指标控制落实到位。

对预算编制方式进行改革，改变会计科目先行的方法，结合工作分工和规划安排，以预算项目先行，通过预算项目-科目的预算编制方法，搭建沟通桥梁。预算编制部门通过将自身的工作规划或者安排，细分为工作明细项目，通过工作项目来申请预算安排，达到以什么目的花什么钱，预算更趋于合理化。

借助信息系统，实现预算编制、预算控制和预算分析等信息化，推动预算绩效管理，推进预算闭环管理，增强预算的把控能力，为医院战略目标实现和学科发展提供了强有力保障。

搭建HRP业务平台，打通各业务系统，以预算管理为抓手，与财务管理、费用报销、固定资产管理、采购管理、合同管理、薪资管理等业务系统实现一体化管控。